קרן השתלמות לעצמאי

הפקדה לקרן השתלמות מוכרת כהוצאה עסקית עד לתקרה שנתית, ובכך מקטינה את הרווח החייב. בנוסף, הרווחים בקרן פטורים ממס בתנאים מסוימים. ההפקדה משולמת על ידי העצמאי עצמו כ"מעביד" וכ"עובד".

מדובר באחד מכלי החיסכון היעילים ביותר לעצמאי — הן במיסוי והן בנזילות (פדיון אפשרי לאחר 6 שנים בתנאים).

כדאי להפקיד עד לתקרה המרבית המוכרת כדי למקסם את הטבת המס. ההפקדה צריכה להיעשות באופן עקבי לאורך השנים, ולהתבסס על רווחי העסק. חשוב לבחור מסלול מתאים (כללי/שחר) ולעקוב אחר התקנות.

בליווי רואה חשבון ניתן לתכנן את ההפקדות השנתיות כך שימקסמו את ההטבה מבלי לפגוע בתזרים העסקי.

קרן השתלמות נזילה יחסית: ניתן לפדות את הכסף לאחר 6 שנים (במסלול רגיל) בתנאים מסוימים, ובתנאים נוספים גם מוקדם יותר. הפדיון עצמו פטור ממס בתנאים.

הנזילות הופכת את קרן ההשתלמות לכלי חיסכון גמיש — גם כהכנה לפרישה וגם כקרן חירום עסקית. חשוב לתכנן מראש את המסלול והעיתוי.