מיסוי שוק ההון וקיזוז הפסדים

רווח ממכירת ני"ע חייב במס רווח הון. המס נקבע על פי סוג הנכס, תושבות, והיקף הרווח. יש מסלולים שונים (רגיל, מוכר יחיד, פטורים) והם משפיעים על שיעור המס ועל הזכאות לפטור.

תכנון נכון של מועד המכירה, סוג הנכס ומסלול המס יכול לחסוך מס משמעותי. כדאי לבחון זאת לפני ביצוע עסקאות גדולות.

הפסדי הון ניתנים לקיזוז מול רווחי הון מאותו סוג, ובתנאים גם מסוגים אחרים. הפסדים שלא קוזזו ניתן להעביר לשנים הבאות, כך שהם מהווים נכס מס לשנים הבאות. חשוב לתעד את ההפסדים ולהגיש דוח גם בשנים של הפסד.

תכנון נכון של מועד מימוש רווחים והפסדים באותה שנה יכול למטב את חבות המס לאורך זמן.

תיק מנוהל כפוף למס רווחי הון על הרווחים בתיק, והמס משולם על ידי הגוף המנהל. ישנם פטורים מסוימים — למשל רווח עד תקרה מסוימת בשנה בני"ע, ופטורים נוספים בתנאים.

משקיעים שמנהלים תיק משמעותי יכולים להפיק תועלת רבה מתכנון מס נכון — בחירת מסלול, עיתוי מכירות, וניצול פטורים. ליווי רואה חשבון מאפשר תכנון מיטבי.